图：缴税时间表

　　纳税常被形容为公民义务，尽管义务大多不受欢迎，尤其是在疫情冲击下，打工仔可能面对收入下跌的困境，周转更加困难。来到11月尾，大部分零售银行都已公布2021/22年度的税务贷款计划，打工仔如有需要借用税贷，宜在作出决定前货比三家，做个精明纳税人。\大公报记者 杨慕辉

　　与其他银行产品相类似，税贷的竞争也是十分激烈。虽然银行从税贷业务赚取的利润未必丰厚，惟作为银行向熟客或新客户提供的全面服务之一，税贷仍是“货架”上不可或缺的产品。

　　汇丰私人贷明年料双位数增

　　由于港元流动性保持充裕，银行今年提供的税贷利息亦持续低企，部分甚至比往年进一步下调。举例说，本港最大型零售银行汇丰今年推出的分期“万应钱”税季贷款，以实际年利率（APR）计算，最低可低至1.57%，较去年的2.02%下调45点子。部分中小型银行的取态相类似，招商永隆银行今年提供的税贷APR最低为2.68%（适用于一般客户），较去年的3.36%大幅下调68点子。

　　汇丰香港区财富管理及个人银行业务信用卡及私人贷款主管甘家仪表示，随着税季来临，不少客户需要额外资金以应付各项生活开支，故汇丰推出分期“万应钱”税贷，方便客户灵活周转。她续说，在今年首三季，汇丰的私人贷款业务录得高单位数的按年增长，预期在经济环境逐步复甦带动下，明年的贷款额将可录得“双位数的按年升幅”。

　　另一家大型银行中银香港（02388）提供的分期“易达钱”税季贷款，在11月1日推出之初，APR可低至1.6%，较去年的1.59%微升1个基点。中银香港个人数字金融产品部副总经理陈碧莲指出，根据该行资料显示，截至今年9月底，客户选择12个月还款期的分期贷款占该行私贷总笔数少于10%，大部分客户倾向选择较长还款期，以减少每月还款压力。

　　及至到了上月中（11月16日）时，中银香港将APR“劈价”至1.25%，较去年的最低APR下调34个基点。惟客户如想享有最低息口，贷款金额由原有的最低100万元提升至300万元或以上。

　　最低APR一般只适用于大额贷款（例如100万元左右），或者客户需要符合特定要求才能享有。相比之下，比较多贷款人借取的税贷金额，主要介乎10万元至30万元之间。以一名普通客户借取10万元税贷、还款年期为12个月作为比较基准（资料截至11月21日），汇丰的APR为4.73%，中银香港介乎4.76%至41.56%，渣打香港为4.4%，恒生2.12%，东亚3.81%。

　　中小型银行的APR差异较大，大新银行为1.72%，创兴银行4.72%，富邦香港4.79%，花旗香港则为6.34%至44.74%。

　　税贷息口有下调空间

　　银行界人士分析说，港元拆息（Hibor）持续于低位徘徊，故此有空间下调税贷息口。另方面，本港疫情趋于稳定，经济也逐步复甦，预期整体税贷市场将按年录得增长。根据金管局9月时公布的《货币与金融稳定半年度报告》显示，期限为3个月的Hibor在上半年进一步下跌18个基点至今年6月底的0.17%；综合利率（衡量零售银行平均港元资金成本的指标）亦由6个月前的0.28%进一步下降至今年6月底的0.18%，“反映银行同业间借贷成本及零售资金成本下降”。