合资格年金计划可享有该年已付保费作为免税额，上限为6万元，若以最高的累进税率17%计算，即等同最高可免交1.02万元的入息税。换言之，如果缴付6万元年金保费，以及扣减最高的免缴税款1.02万元，即是淨支出成本是4.98万元。

　　市场提供的计划最短保费缴付期为五年，最长可达20年或以上，视乎计划的设计，若是个人对长期收入的前景有疑虑，可以选择较短保费年期，例如五年，就可以在五后再考虑当时情况，是否再投保另一份合资格年金计划，更具弹性。

　　合资格年金计划通常在保费缴付期完结（最短五年）或年届50岁（以较后者为准）开始按月支付，除了以现金支付外，客户亦可以把支付的年金利益留在保单户口内累积生息，往后可以随时全部或部分提取结余，非常灵活。

　　合资格年金计划让个人每年可悭高达1.02万元税款，越早开始可以享受到的扣税年期就越长，悭得越多。

　　例如，35岁开始投保至50岁，每年缴付保费（不论在同一个计划或连续三个计划），就可享足15年的扣税利益，可悭总数高达15.3万元，何况越早开展计划，累积期就越长，可取得的每月年金利益就越高，所以应该尽早开始。

　　至于如何比较不同年金计划的回报率，合资格年金计划需要按统一计算标准在产品说明书及利益说明书内列明“保证内部回报率”及“总内部回报率”，“总内部回报率”可能包括非保证回报，所以投保前要问清楚。若想获得较稳健年金收入，可选择较高保证回报率，甚至是全保证回报的计划。

　　疫情期间如何安心完成投保申请？投保合资格年金有多种渠道，例如透过中介人如保险代理人、经纪人以面对面形式进行。因应疫情期间避免与人接触以减少风险，现时合资格年金计划可以透过香港保监局推出的“临时便利措施”的遥距形式投保，亦有部分保险公司提供网上投保平台，可以轻松在家随时手机上网完成，安心地赶及“尾班车”。

　　投保贴士：通常每年首季都是合资格年金的“抢客期”，保险公司都会提供特别优惠给客户，例如保费折扣等，在该优惠期间投保就会得到更高回报，所以投保合资格年金计划，“现在就是时候！”

　　（作者为立桥人寿行政总裁）