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避重税内地富豪资产转信托 4内企大股东调走逾172亿到海外

2019-01-17 08:21:12香港文汇报 作者:周绍基、孔雯琼
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内地今年起推出新税制,大举推动减税,却同时引发内地一众富豪担心政府可能改向他们“开刀”,加大富豪征税税率,故促使他们将资金调离内地。据彭博昨日报道,已有至少4家在港上市的内企大股东,将总计逾172亿美元(约1,348亿港元)资产,转入家族信托中。报道指,尽管离岸信托或许无法完全避开征税,但仍可为富豪们争取延后课税的时间。

内地今年1月1日生效的新税制,向离岸公司所有者收到的股息红利征税,企业利润也面临20%的税率,以前该税率最低为零,不少富豪家族为此,正通过信托工具来寻求资产庇护。彭博翻查港交所(0388)的最新披露,发现融创(1918)董事长孙宏斌,在去年底将价值45亿美元持股,转至SouthDakotaTrust。另外,龙湖(0960)董事长吴亚军、达利食品(3799)董事长许世辉,以及周黑鸭(1458)控股股东唐建芳,亦有类似行动,均将其资产转入家族信托。

企业回应:为接班铺路

报道又引述当中3间企业的回应,指有关行为是为因应公司的接班计划而转移。4人的持股结构均涉及英属处女岛的关系企业,彭博引述分析人士认为,这或与有关富豪保护资产以避税有关。

据了解,2018年中国的个人财富激增至大约24万亿美元,其中1万亿美元存於国外,这对内地政府而言,可谓“富矿”。富豪们预期可能会在未来,遭到内地税务机关的审查,不少富豪以信托工具来庇护资产,成为了他们的急切需要。

过去内地富豪可通过获取外国护照或居留权,同时又保留中国公民身份的方法,来规避海外收入的赋税。但从今年1月开始,内地将对所有“户口”持有人的全球收入征税,不论国籍。彭博引述中伦律师事务所上海合夥人、内地税务专家倪勇军称,很多内地人在2018年放弃中国国籍、放弃“户口”,以免其国外收入被征税,但从今年开始,放弃中国国籍需要先由税务机关审核,并解释收入来源。同时,富豪向亲属或第三方转让资产同样要交税。

未能避税仅能延后课税

诺亚香港执行长刘彦表示,虽然离岸信托可能无法完全避税,但在一定程度上,可为富豪赢得更多的延后课税空间。他称,中国新税法并没明确说明离岸信托资产,是否属应课税项目,而征税与否,还取决於各种条件,包括信托受益人是否中国纳税居民。

摩通的经济学家估计,由於内地将减收基层市民及中小企的税款,但为了减轻对财政的影响,可能加重向富豪及大型企业的征税。该行料总体影响,或达2万亿元人民币(3,000亿美元),相当於内地GDP的1.2%。

上述4个富豪中,以孙宏斌涉资较大,他在新年前夕,向信托基金转移了高达45亿美元的财富。他的财富在2017年,大幅增加两倍多,他及其家人均是信托受益人。

内地新税制摘要

1.向离岸公司所有者收到的股息红利征税

2.企业利润面临20%税率,以前最低为零

3.内地将对所有中国户籍持有人的全球收入征税,无论他是否拥有其他国籍

4.从今年开始,放弃中国国籍将需先由税务机关审核,并可能要解释申请人的收入来源

5.富豪向亲属或第三方转让资产需要交税,资产的增值部分或要缴纳高达20%的税率

6.若受让人拥外国国籍,被征税的风险会更高

7.欠缴税款列入“黑名单”的门槛,将由100万元人民币降至10万元人民币

8.中国正准备推出房地产税,最早在明年生效

(制表:记者周绍基)

内地千万富豪弃股买砖头

经过对中国465位个人资产在1,000万元(人民币,下同)以上高净值人士调研,胡润研究院昨日在沪发布《2019中国千万富豪品牌倾向报告》,就富豪投资、消费及生活方式等变化作出分析。报告显示,随着富豪们经济信心指数的下滑,持“规避风险”理念者上升,受访者未来最愿投资地产和海外项目,对股票投资则态度冷淡。此外,富豪们的消费发生升级,且更愿意把钱花在精神层面。

报告指出,近半年来,胡润研究院对465位个人资产在一千万元以上的中国高净值人士进行了调研,其中84位资产过亿。平均年龄35岁,男女占比分别为58%和42%。59%已婚,37%未婚,4%离异。他们的财富来源主要由投资、分红以及工资组成。他们来自中国多个省市,包括北京、上海、广州、深圳和主要的二线城市以及港澳台和海外城市,其中北上广深地区占64%。

经济信心指数试新低

报告指出,2018年,受中美贸易摩擦与中国经济转型影响,中国经济增速创历史新低,中国高净值人士经济信心指数创新低。对中国经济表示“非常有信心”比例下降12个百分点,至34%,史上最低;表示“没有信心”的比例较去年攀升8个百分点,达到14%,史上最高;但仍有过半高净值人群持期待与观望的态度,对中国经济表示“还算有信心”。

对於富豪们如何选择未来三年投资方向,25%的受访者选择住宅作为投资首选。目前42%的受访者认为未来两年的地产价格会稳健增长。除此之外,还有10%受访者表示未来或会增加对於商舖的投资。海外投资自2017年以来连续下滑,今年相较2018年减少1.9个百分点,至12%,但仍然是高净值人群第二青睐的未来投资方向。

受内地股市行情低迷影响,股票投资冷淡,仅有11%受访者选择继续投资股市。受访者平均预测未来两年上证指数将达到2,740点,较之去年预测下降707点,有23%的富豪表示会在未来三年减少投资股票。

36%投资取向避险为主

另外,受“寒冷”的经济环境影响,36%的受访者持规避风险的投资理念,这个比例是近十年来最高,去年为33%;33%的受访者则认为尽管有着复杂的情势,在投资理财上更应该选择“积极投资”,去年为24%;有18%的受访者表示“看情况”,去年这一比例为38%。他们未来三年会增加在固定收益、黄金、银行存款和货币等方向的稳健投资。

报告又指,52.9%还没移民的高净值人群不考虑移民,较去年略有下降;考虑移民的受访者占38.4%,小幅上升;8.7%已移民或正在申请。

调查还显示,41%的受访者预期十年后中美发展将不分上下,上涨5个百分点。其中,亿元资产高净值人群在此选项上占比最高,达54%。认为十年后中美发展将以“美国领先”的比例降至三年来最低。

压力大幸福感五年最低

中国首富马云有句名言:“做中国首富很痛苦”。今年的胡润中国千万富豪品牌倾向报告也显示,中国高净值人群幸福度这五年呈小幅下降趋势,今年总体幸福指数为7.65分,为五年来最低。

最担忧健康问题

与幸福指数相对是焦虑指数。在工作压力与生活压力的负荷下,已经具备了一定经济实力的高净值人群也更加注重健康养生,无论男女,对健康/医疗的焦虑程度最高。其次是对於父母养老的焦虑程度,其中女性较男性对此方面更加上心。对职业发展的焦虑程度排名第三,其中女性对职业发展的焦虑高於男性。子女教育的焦虑程度位於第四。

另外,报告又显示,受访高净值人群平均婚前交往过4个男/女朋友,比去年少1个。男性的平均回答是4个,比去年少2个;女性为3个,比去年少1个。亿元资产高净值人群平均婚前交往过5个男/女朋友。大多数受访者还是认为恋爱经历是比较私人敏感的问题,30%选择“保密”。

送礼首选电子产品

从富豪消费趋势来看,目前高端消费者消费升级,但消费不再只注重物质。报告显示,从高端人群送礼类型来看,电子产品是今年男士礼品最佳选项,相较去年增加2.1个百分点,排名二三的手表、高端白酒则分别较去年下降4.2%和2.2%,艺术品的选择趋势明显,虽然新进送礼前十名,但增加幅度系最高达4.7%。

另外,富豪们娱乐生活偏好旅游、看书,过去一年,高净值人群以旅游为目的出国占比40%,旅游开销也占据家庭开销半数。其次,看书是高净值人群第二大娱乐方式,美食上升到第三的位置。

胡润百富董事长兼首席调研员胡润表示,中国高净值人群消费升级但不像从前那么张扬,不再只爱买包、表、车,他们现在更愿意花钱在精神层面的奢华上。

内地富豪调查11个新趋势

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