图：本港银行一般於每年十月期间推出税贷产品

　　又到交税季节。回顾2017年度本港银行提供的税贷息口，确认“平钱尾班车”已经驶走。因应资金成本趋升，银行去年推出税贷产品时取态审慎，贷款实际年利率（Annualized Percentage Rates，简称APR）普遍较前年上升。对消费者而言，息口上升意味还款利息支出增加，在借取税贷时更须精打细算。\大公报记者 黄裕庆

　　本港银行一般於每年十月期间推出税贷产品。前年是“税贷平钱尾班车”，儘管当时的市场流动性仍然充裕，大部分银行都保持较低的APR“吸客”，惟已见有少数银行开始上调贷款息口。来到去年，由於资金成本趋升，银行上调税贷APR已是大势所趋。金管局资料显示，反映银行平均资金成本的综合利率在2018年11月底为0.78厘，较前年同期的0.32厘显著上升46个基点。

　　以本港最大型零售银行滙丰为例。滙丰是本港拥有最庞大港元活期存款的银行，理论上受资金成本上涨的影响也较为轻微。从今年的税贷产品定价，可见滙丰这一优势更为明显。以实际年利率计算（还款期同为12个月），滙丰去年提供的税贷息口与前年几乎完全相同，小额贷款（贷款额介乎5000元至10万元）的APR更不升反跌，较前年下调23个基点至3.82厘。

　　中小银行税贷息口进取

　　其他规模较细银行，税贷息口受资金成本上涨的影响较为明显，例如东亚银行（00023），以资产总值计算，位列本港十大银行之中。同样以贷款额在5000元至10万元之间的税贷为例，还款期同为12个月，东亚去年的APR（不包括现金回赠）达到7.48厘，较前年的3.79厘上升369个基点，升幅颇大。

　　中小型银行方面，以大新银行（02356）为例，贷款额介乎1万元至10万元，还款期12个月，APR（不包括现金回赠）维持於3.02厘，骤眼看与前年相同。不过，细心的消费者当会发现，大新去年将最低贷款额由5000元提高至1万元，而现金回赠亦由288元减至88元。

　　虽然大型银行拥有较庞大的存户基础，在资金成本方面享有竞争优势，惟个别中小型银行因应其业务发展策略，税贷息口也会订得比较进取，甚至比大行更吸引。在现时已公布2018年度税贷计劃的银行之中，以上海商业银行的“快税钱”个人税务贷款息口最低：贷款额介乎20万元至200万元，还款期12个月，APR劃一为2.08厘。

　　借百万滙丰工银最优惠

　　与其他银行相比，假如贷款额在20万元至100万元之间，暂时以上商提供的税贷息口最优惠。不过要享用此优惠息率，借款人必须开立指定银行服务，包括於提取贷款前在上商开立证券帐户及个人网上银行服务，并登记“上商支付”服务及设定上商帐户为“转数快”预设收款帐户，可见上商是採取交叉销售策略。另方面，假如贷款额在100万元或以上，则以滙丰和工银亚洲的APR相对较低。（详见附表1）

　　消费者在借取税贷之前，可参考香港金融管理局、投资者教育中心或者消费者委员会提供的“精明贴士”。投资者教育中心指出，一般而言，贷款金额愈细、还款期愈长，利率便愈高。消费者如有需要申请贷款交税，应留意不同金额及还款年期的“实际年利率”。

　　此外，消费者还要看清楚每月还款额，了解实际利息支出及计算自己是否有能力还款。一般而言，税务贷款还款年期不宜超过12个月，因为今年又要缴交下一年的税款。另方面，礼物或回赠看似吸引，但羊毛出自羊身上，要获取礼物或回赠，消费者可能要符合特定条件，例如申请较大额贷款，即代表借款人要支付更多利息。

　　滙丰香港区零售银行及财富管理业务信用卡及私人贷款主管甘家仪表示，随着税季来临，不少客户需要额外的资金应付缴交税项的需要。滙丰的交税“万应钱”提供税季优惠，并设有多个申请渠道，使客户可以轻鬆简单处理个人财务。客户更毋须提交入息证明及税单，批核时间可快捷至1分鐘。贷款会直接存入客户指定的滙丰户口，快捷方便。