四月新财政年度开始，香港人可以透过购买一些认可理财产品，而获得扣税。除了可以增加个人及家庭保障，亦能够减少长远支出及提升收益，一举三得。

　　（一）自愿医保

　　香港纳税人可以为自己和指明亲属购买认可自愿医疗保险产品，每名受保人的保费可享有扣税额，上限是八千元，而指明亲属包括配偶、子女、兄弟姐妹、父母及祖父母，不论是有血缘关係，领养或是“继”的关係都可以。所以，能够享受扣税优惠的保费总额可以很高，视乎有多少名指明亲属获得保障。指明亲属是有年龄要求的，详情可参考政府设立的自愿医保网站常见问题的第36题（https://www.vhis.gov.hk/tc/consumer_corner/faqs.html）。

　　（二）强积金可扣税自愿性供款

　　强积金计劃一向都有自愿性供款和特别自愿性供款，但这些类别并没有限制必需保存在帐户，直到65岁退休，或符合法例订明的特定情况才能提取，包括年届60岁提早退休，完全或永久丧失行为能力、罹患末期疾病或永久离开香港等；可扣税自愿性供款帐户有指定条件，便是要跟强制性供款的累算权益一样，符合保存规定，需要持有到65岁退休或符合法例订明的特定情况才能提取，供款才能够享受扣税优惠，但可扣税金额设有上限为6万元。

　　另一方面，由於强积金是投资，不同基金的风险水平不同及由计劃成员自行选择，因此成员亦要承担投资风险，所以管理上需要较多知识和时间，亦较容易受市场环境影响投资决策及表现。

　　（三）合资格延期年金保单

　　第三种能够为退休增加保障，又可以享受扣税优惠的产品，是合资格延期年金保单。认可产品需要符合法定要求，包括供款期最少五年，总付出保费最少18万元，提取期需要有十年或以上，提取年金时年龄最少50岁，认可产品必需披露内部回报率，而保证收益部分需要佔总收益最少70%等等。合资格延期年金保险的保费，同样可以享有扣税额6万元，但要注意强积金可扣税自愿性供款和合资格延期年金保费，是共用这6万元扣税额的。由於保单持有人没有投资选择，相比上延期年金的投资风险较低。另外，配偶可以代对方交付保费，也有机会享有扣税优惠，但上限是每人6万元。

　　任何新政策推出时，总会有人讚赏，有人不满意。有能力的，希望能够有更好安排的人士，希望能增加扣税优惠，相反不需要交税或交税不多的人士，则认为政策对他们毫无帮助。

　　其实，扣税只是购买理财产品的其中一个原因，为自己将来的生活早安排是个人责任，由政府帮忙可以事半功倍，但幸福不是必然的。所以任何人在任何人生阶段，都要有清晰理财目标，管理好收支，为将来储蓄，才能避免老来无依。

　　（作者为独立理财教练，著有多本个人理财书籍）